이번 포스팅에서는 노후 대비나 연말정산 시 세제 혜택이 있는 연금저축펀드를 소개해 드리고자 합니다.
목차
연금저축펀드란
연금저축펀드란 개인이 자발적으로 은퇴 자금을 준비하는 저축입니다. 대표적인 연금인 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 3개 중 개인연금에 해당합니다. 연금저축펀드의 납입 한도는 연 1800만원 이하며 연 400만원까지 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉 1년에 최대로 넣을 수 있는 금액은 1800만원이고 한해 400만원을 넣었다면 400만원의 16.5%인 66만원을 세액공제 받을 수 있습니다. 세액공제율은 소득 구간에 따라서 16.5% 또는 13.2%의 세액공제로 나누어 집니다.
| 구분 | 세액공제율 |
| 총급여 5,500만원 이하 or 종합소득금액 4,000만원 이하 | 16.5% |
| 총급여 1억 2천만원 이하 or 종합소득금액 1억원원 이하 | 13.2% |
가입조건
연금저축펀드는 국내 거주자라면 가입에 제한은 없으며 5년 이상 납입하면 55세 이후 10년 이상 연금 형태로 지급되는 상품입니다. 연금저축펀드에 가입하려면 증권사를 선택하고 모바일이나 영업점 방문을 통해 연금저축펀드 계좌 개설을 해야 합니다.
| 구분 | 내용 |
| 납입한도 | 연간 최대 1,800만원 |
| 계좌 개설 | 1인 다수 개설 가능 |
| 원금 | 손실 가능 |
| 중도인출 | 세액공제를 받지 않는 금액에 한해서 가능 |
| 중도해지 | 기타소득세 16.5% 부과 |
| 세액공제 | 소득에 따른 공제율(16.5%, 13.2%) |
| 가입 제한 | 없음 |
| 납입 방식 | 자유 |
| 연금 수령 나이 | 만 55세 |
| 연금 소득 세율 | 3.3% ~ 5.5% |
| 부득이한 사유로 인한 인출 | 기타소득세 13.2% 부과 |
부득이한 사유는 천재지변, 가입자 사망, 해외 이주, 부양가족이 3개월 이상 요양이 필요한 질병 또는 부상, 가입자의 파산신청 등이 있습니다.
장단점
연금저축펀드의 장단점에 대해서 알아보겠습니다. 연금저축펀드는 많은 장점이 있습니다. 세제 혜택, 과세이연, 중도 인출 등이 있으며 하나씩 알아보도록 하겠습니다.
세제 혜택
연금저축펀드 상품은 최대 600만원까지 16.5%의 세액공제가 가능합니다. 단 위 세액공제율 표와 같이 소득 구간에 따라 세액공제율이 다릅니다. 1년 소득이 5천5백만원 이하일 경우 16.5% 그 이상일 경우 13.2%의 세액공제가 적용됩니다.
과세이연
연금저축펀드에서 수익이 발생하면 세금을 나중으로 미루어 주는 과세이연 혜택을 가지고 있습니다. 따라서 55세까지 중도 해지하지 않고 연금을 수령하게 될 경우 기타소득 16.5%를 부과하지 않고 그보다 훨씬 낮은 세율을 적용하게 됩니다.
| 구분 | 세율 |
| 55세 이상 ~ 70세 미만 | 5.5% |
| 70세 이상 ~ 80세 미만 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
위 표와 같이 나이에 따라서 세율이 조정되며 나이가 많을수록 낮은 세율이 적용됩니다. 하지만 중도 해지 시 16.5%의 기타 소득세를 부과하게 됩니다.
분리과세
연금저축펀드는 연금으로 수령 시 국민연금 등 공적연금과 별도로 1,200만원까지 분리과세가 가능합니다.
중도 인출
연금저축펀드는 중도 인출이 가능합니다. 하지만 이미 세액공제를 받은 최대 600만원의 한해서는 자유로운 중도 인출은 불가능하며 부득이하게 인출해야하는 경우 공제를 받은 16.5%의 금액을 다시 돌려줘야 합니다. 하지만 공제받은 금액을 제외하고는 자유롭게 인출이 가능합니다. 또한 연금저축펀드는 정해진 납입기간은 없으며 자유롭게 납입이 가능합니다.
연금저축펀드 상품
연금저축펀드는 현금, ETF, 연금펀드 등 주식형 자산을 100%까지 개인이 운용할 수 있습니다. 따라서 자신에게 맞는 포트폴리오를 구성할 수 있습니다. 하지만 100%까지 주식형 자산을 운용할 수 있는 만큼 원금 손실 위험이 뒤따릅니다. 따라서 개인이 금융 상품에 관한 공부와 이해가 필요합니다.
마치며
이번 포스팅에서는 연금저축펀드에 대해서 알아보았습니다. 여유가 되신다면 연금저축펀드에 지수형 ETF를 구매하여 장기투자도 하면서 세제 혜택도 받으면 좋을 것 같다는 생각이 듭니다. 하지만 개인이 운영하는 만큼 제 글을 읽으시는 분들은 꼭 투자할 ETF에 대해서 조사하고 공부하여 성공적인 노후 대비를 만들어 가면 좋겠습니다.
